왜 ‘지금’ 간병·의료비 세액공제를 정리해야 할까
가족이 아프면 치료부터 챙기느라 영수증이 뒷전으로 밀리기 쉽습니다. 연말이 되면 “어디에 얼마를 썼는지”가 흐릿해지고, 그만큼 공제는 줄어듭니다. 세액공제는 요령 싸움이 아닙니다. 의료 목적 + 적격 증빙 + 관계 요건 + 차감표만 갖추면, 결과는 거의 예측대로 나옵니다. 이 글은 간병·장기요양·병원·약국 지출을 누가, 무엇에, 어떻게 썼는지 명확히 정리해 신고가 바로 가능한 상태로 만드는 데 초점을 맞춥니다.
세액공제의 뼈대: 대상자·대상비용·제외항목
대상자(누구의 비용인가)
- 근로자 본인
- 배우자·부모·자녀 등 기본공제대상자(연간 소득 요건 충족)
- 장애인·장기요양 수급자는 일부 특례 적용 가능
대상 비용(무엇이 포함되는가)
- 병·의원·치과·한의원 본인부담 진료비
- 처방전 의약품 구입비(약국)
- 요양병원·요양시설·재가급여의 장기요양 급여 본인부담금
- 간병비(병원 연계 서비스 또는 사업자등록 간병업체 지출)
제외 항목(무엇이 빠지는가)
- 미용·성형 목적, 건강기능식품·보약 등 건강관리성 소비
- 증빙 없는 개인 간병 현금 지급
- 보험금·환급금으로 보전된 부분(반드시 차감)
증빙의 3요소: 발행처·내역·지불 근거
발행처가 명확해야 합니다
- 병원, 약국, 요양기관, 사업자 간병업체 등 사업자 정보가 있는 곳
- 영수증·세금계산서·현금영수증 중 전자증빙 권장
내역이 구체적이어야 합니다
- 환자명, 진료/서비스 기간, 항목(급여/비급여), 금액 구분
- 장기요양은 본인부담금 따로 표기된 영수증 필수
지불 근거가 남아야 합니다
- 카드 명세, 계좌이체 내역, 현금영수증
- 가족이 대신 결제했다면 환자와의 관계가 명확해야 함
간병비 인정 기준: 사업자·병원연계·현금영수증
인정되는 경우
- 병원 또는 병동이 연계한 간병 서비스, 병원/간병업체가 세금계산서/영수증 발행
- 사업자등록 간병업체 배정 간병인, 현금영수증 또는 전자세금계산서 수취
인정되지 않는 경우
- 개인 간병인을 지인 경로로 고용하고 현금만 지급, 증빙 없음
- 가족 돌봄 등 사적 이전
핵심은 “누가 돌봤냐”가 아니라 **“증빙이 적격인가”**입니다. 사업자 경유 결제가 안전합니다.
장기요양보험 본인부담금: 급여/비급여를 꼭 분리
공제 대상
- 장기요양보험 급여의 본인부담금(요양병원·시설·재가급여)
주의 대상
- 비급여 서비스(개별 선택 서비스, 특별 케어 등)는 인정 범위가 갈립니다.
- 계약서·청구서에서 급여/비급여를 분리 저장하고, 비급여는 보수적으로 판단하세요.
병원·약국·치과·한의원·검진·보조기기 판단법
병·의원/치과/한의원
- 치료 목적의 본인부담금은 원칙적으로 포함
- 미용/성형 목적은 제외 가능성이 큼
약국
- 처방 의약품 구입비 포함
- 일반 비타민, 건강식품은 제외
건강검진
- 의료기관 발행 검진비는 대체로 포함
- 웰니스/뷰티 패키지는 제외될 수 있으니 항목 분리 확인
의료보조기기
- 의료기기로 인정되는 품목 중심(보청기, 특정 시력/청력 보조 등)
- 구매처의 의료기기 표기와 서류를 반드시 확인
보험금·환급금 차감표: 이중 공제는 금지
- 실손보험금, 공단 환급, 산재 보전은 해당 지출에서 차감
- 지급내역서의 병원명·일자·금액과 영수증을 1:1로 매칭
- 차감표(엑셀)를 만들어 영수증 PDF와 함께 폴더 보관
계산 흐름: 집계→차감→정제→기준초과→공제율/한도
1) 집계
- 가족별로 연간 병원/약국/간병/장기요양 본인부담금 합계
2) 차감
- 받은 실손보험금·환급금을 해당 지출에서 마이너스
3) 정제
- 미용/건기식/증빙 없는 개인 간병 등 비인정 항목 제외
4) 기준초과 산정(근로자 기준)
- 연간 총급여의 일정 비율을 초과하는 금액만 공제 대상
- 연도별 기준은 신고 직전 국세청 안내로 확인
5) 공제율·한도 적용
- 일반 의료비, 난임, 장애인·고령자, 보조기기 등은 공제율/한도가 다름
- 연도별 변동 가능, 최종 수치 확인 후 적용
근로자·사업자 신고 경로와 타이밍
근로자(연말정산)
- 회사 연말정산에서 간소화 자료 반영 + 누락분 수기 입력/증빙 제출
프리랜서/사업자(종합소득세)
- 5월 종소세 신고 시 세액공제 명세에 의료비 반영
- 가족별 합산 기준과 공제 주체를 사전에 정해 중복/누락 방지
결제수단·가족관계 요건: 놓치기 쉬운 디테일
결제수단
- 카드/현금영수증/계좌이체 모두 가능
- 현금은 반드시 현금영수증 수취
가족관계
- 부모 의료비를 자녀 카드로 결제해도, 부모가 기본공제 대상이면 공제 가능
- 영수증의 환자명이 정확해야 합니다
서류 보관 규칙과 소명 대비 팁
보관 기간
- 안전하게 5년 이상 보관 권장
파일명 규칙
- YYYYMMDD_기관명_환자명_금액.pdf
- 보조기기/검진패키지/비급여는 파일명 끝에 _검토 태그
통화 메모
- 간병업체·병원과 확인한 내용은 일시/담당/핵심 2~3줄 메모 저장
- 소명 요청 시 신뢰도 ↑
실수 TOP5와 바로잡는 법
① 실손보험금 차감 누락
- 해결: 보험사 지급내역서 기준으로 병원별 차감표를 작성해 대사
② 간병비 증빙 미비(개인 현금 지급)
- 해결: 사업자 간병업체로 전환, 현금영수증/세금계산서 필수
③ 장기요양 급여/비급여 혼합 입력
- 해결: 본인부담금만 합산, 비급여는 계약서·영수증 항목을 보고 보수적 처리
④ 가족 요건 오판(부모 소득요건)
- 해결: 기본공제 대상인지 먼저 점검 후 반영
⑤ 미용·건강관리 비용 포함
- 해결: 처방·진단·의료기관 영수증 항목으로 필터링, 애매하면 제외
실전 시나리오(예시, 흐름 이해용)
- 아버지(장기요양 수급) 요양시설 본인부담금: 월 38만 × 12 = 456만 원
- 어머니 병원비 120만 원, 약국(처방) 42만 원
- 간병업체(사업자) 4개월 × 120만 = 480만 원(현금영수증 수취)
- 실손보험금 200만 원 수령 → 해당 지출에서 차감
1) 집계 합계: 456 + 120 + 42 + 480 = 1,098만 원
2) 차감 후: 1,098 − 200 = 898만 원
3) 정제(미용·비급여 제외): 포함 없음 가정 → 898만 원 유지
4) 기준초과/공제율·한도: 해당 연도 규정으로 최종 계산
핵심은 검증 가능한 숫자로 차감·정제까지 마치는 것입니다. 그다음은 규정대로만 입력.
오늘 바로 적용할 30분 액션 플랜
1단계(10분): 간소화 자료 내려받기
- 홈택스에서 의료비 내역 다운로드 → 가족별 폴더에 저장
2단계(10분): 누락분 보완
- 간병업체 영수증, 장기요양 본인부담금 영수증 PDF 수집
- 보조기기·해외병원 영수증은 발급처 재발급 요청
3단계(10분): 차감표 작성
- 실손보험 지급내역서와 영수증을 병원별로 매칭
- 합계·차감·정제 금액을 한 줄로 요약
결론: 공제는 요령이 아니라 ‘증빙 설계’다
간병과 의료비는 감정이 먼저입니다. 그래도 숫자가 현실을 정리해 줍니다.
사업자 경유 결제(간병), 장기요양 본인부담금 분리, 보험금 차감표 상시 업데이트—이 세 가지만 습관화하면, 연말엔 클릭 몇 번으로 신고가 끝납니다. 증빙이 명확하면, 공제는 따라옵니다.
FAQ
Q1. 개인 간병인을 고용했는데 현금만 드렸습니다. 공제되나요?
A1. 증빙이 없으면 대체로 불가합니다. 다음 달부터 사업자 간병업체를 통해 결제하고 현금영수증을 받으세요.
Q2. 부모님 의료비를 제가 결제했는데 공제 가능한가요?
A2. 부모님이 기본공제 대상 요건이면 가능합니다. 영수증의 환자명이 부모님으로 기재되어 있어야 합니다.
Q3. 건강검진센터 패키지는 전부 인정되나요?
A3. 의료기관 발행 검진비는 대체로 포함되지만, 웰니스/뷰티성 항목은 제외될 수 있으니 항목 분리가 중요합니다.
Q4. 장기요양 시설비 전부를 입력해도 되나요?
A4. 원칙적으로 급여의 본인부담금이 대상입니다. 비급여는 계약서·영수증 항목을 보고 보수적으로 판단하세요.
Q5. 카드, 현금, 계좌이체 중 무엇이 유리한가요?
A5. 유불리보다 중요한 건 의료비로 인정되는 증빙입니다. 현금이면 현금영수증, 계좌이체면 거래명세를 남기세요.