📘 IRP vs 연금저축 – 뭐부터 가입해야 유리할까?-세액공제, 수령 방식, 투자 구조까지 한 번에 비교

퇴직연금제도가 강화되고 세제 혜택이 많아지면서,

개인연금 상품 중에서도 IRP(개인형 퇴직연금)와

연금저축(연금저축펀드, 연금저축보험)에 대한 관심이 높아지고 있습니다.

하지만 두 상품의 이름이 비슷하고 기능도 겹치는 부분이 많아서,

많은 사람들이 “둘 중에 뭐부터 가입해야 하나요?” 라며 혼란스러워합니다.

이 글에서는 IRP와 연금저축의 구조, 세금 혜택, 투자 범위, 수령 방식 등을 비교해보고,

누구에게 어떤 순서가 더 유리한지 실제 사례를 통해 설명합니다.

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1️⃣ IRP와 연금저축의 기본 개념

항목                    IRP (개인형 퇴직연금)                                           연금저축

목적	퇴직금 수령 + 자발적 추가 납입	노후 연금 준비
가입 대상	직장인, 자영업자, 프리랜서 누구나	동일
납입한도	연 1,800만 원 (세액공제는 700만 원까지)	연 400만 원 (세액공제는 400만 원까지)
세액공제율	13.2~16.5%	동일
세금 혜택	매년 납입액 세액공제	동일
수령 나이	만 55세 이상부터 연금 수령	동일
수령 방식	연금, 일시금 선택 가능 (연금 수령 시 세율↓)	동일

 

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2️⃣ 세액공제 구조 차이

IRP와 연금저축은 세액공제 한도와 계산 방식이 다릅니다.

🔹 세액공제 계산 기준

• 연금저축 단독 가입 시 → 최대 400만 원까지 세액공제
• IRP 단독 가입 시 → 최대 700만 원까지 세액공제
• 둘 다 가입 시 → 합산 최대 700만 원까지 세액공제 가능

소득 수준                                    세액공제율

총 급여 5,500만 원 이하	16.5%
총 급여 5,500만 원 초과	13.2%

✅ 예시:

• 연금저축 400만 원 + IRP 300만 원 납입 → 700만 원 공제
• 세액공제 환급액: 최대 115만 원 이상

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3️⃣ 투자 가능한 상품 종류 비교

항목                                              IRP                                연금저축

예금	가능	가능
펀드	가능	가능
국내 ETF	가능	가능
해외 ETF	❌ 제한	❌ 제한
레버리지/인버스 ETF	대부분 제한	일부 허용 (금융사별 차이 있음)
TDF (타깃데이트펀드)	가능	가능

 

👉 대부분의 투자 선택지는 유사하지만, IRP가 리스크 통제에 더 엄격함.

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4️⃣ 수령 방식과 과세 차이

항목                                       IRP                                                        연금저축 

수령 나이	만 55세 이상	만 55세 이상
연금 수령 시 세율	3.3~5.5% (연령·수령액에 따라)	동일
중도 인출 시 세금	기타소득세 16.5% + 세액공제 추징	동일
수령 방법	연금·일시금·혼합 가능	동일

 

👉 둘 다 세제 혜택을 유지하려면 반드시 연금 형태(10년 이상)로 수령해야 함.

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5️⃣ 그럼, IRP와 연금저축 중 뭐부터 가입해야 할까?

✅ 추천 순서 (일반적인 직장인 기준):

1. 연금저축 먼저 400만 원 납입
   → 세액공제율 동일하지만, 운용 자유도 더 높고 유연한 구조
2. IRP에 300만 원 추가 납입
   → 총 700만 원까지 세액공제 최대화

👉 이유: 연금저축은 중도 해지 리스크가 낮고 수수료도 낮은 상품이 많아서
장기 운영에 유리하고, ETF 비중도 자유롭게 조정 가능함

 

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6️⃣ IRP가 더 유리한 사람은?

• 퇴직금 수령 예정인 직장인 → 퇴직금을 IRP로 이관 가능
• 자영업자/프리랜서 → 퇴직금이 없으므로 자발적 IRP 납입 필요
• 은행보다 증권사를 선호하는 장기 투자자 → ETF 선택 폭이 넓음

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🎯 결론적으로 둘 다 해야 하지만, 순서를 아는 게 더 중요하다

IRP와 연금저축은 이름은 다르지만 세액공제 + 투자 + 연금 수령 구조는 매우 유사합니다.
하지만 실제로는 연금저축 → IRP 순으로 가입하는 것이 일반적으로 유리하며,
소득공제 한도를 최대한 활용하고 싶다면 두 상품을 모두 활용하는 것이 정답입니다.

👉 연 700만 원 납입으로 100만 원 이상의 세액공제를 받을 수 있고,
👉 ETF 투자로 수익까지 챙기며
👉 장기적으로 노후 연금도 준비할 수 있습니다.