📘 IRP와 ISA, 어떤 게 더 좋을까? - 절세부터 투자 목적까지 완전 비교

 

절세형 계좌로 가장 많이 언급되는 상품이 바로 IRP(개인형 퇴직연금)과 ISA(개인종합자산관리계좌)입니다.

두 계좌 모두 세제 혜택과 투자 기능을 함께 갖추고 있어,

재테크를 시작하는 사람들에게 인기가 높지만, 구조와 혜택이 전혀 다릅니다.

특히 IRP는 연금 전용 장기 계좌이고, ISA는 중·단기 자산 운용에 유리한 구조입니다.

이 글에서는 IRP와 ISA의 세액공제 vs 비과세 혜택 차이, 가입 조건, 자산운용 방식, 수령 시 세금 등을 하나하나 비교하여, 어떤 상황에 어떤 계좌가 더 유리한지 쉽게 알려드립니다.

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1️⃣ IRP와 ISA의 기본 개념 비교

항목                      IRP (개인형 퇴직연금)                      ISA (개인종합자산관리계좌)

목적	노후 연금 준비 + 절세	다양한 자산 투자 + 비과세
세금 혜택	연 최대 700만 원 세액공제	연 200만 원까지 수익 비과세
가입 대상	소득 있는 누구나	국내 거주자 누구나 (15세 이상)
수령 조건	만 55세 이상 연금 형태 수령	3년 이상 보유 시 인출 가능
자산 운용	ETF, 예금, 펀드, TDF 등	ETF, 주식, 펀드, 예금 등 다양
수익 과세	연금 수령 시 연금소득세	비과세 한도 초과분에 9.9% 분리과세

 

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2️⃣ 세금 혜택 차이 – 세액공제 vs 비과세

🔹 IRP의 세액공제

• 연 700만 원 한도 내 납입금에 대해 13.2%~16.5% 세액공제
• 납입액이 많을수록 환급액도 커짐 (최대 115만 원 이상 환급 가능)
• 단, 중도 해지 시 세액공제 추징

🔹 ISA의 비과세 혜택

• 매년 발생한 수익 중 200만 원까지 비과세
• 초과 수익에 대해서는 9.9% 분리과세
• 일반 주식계좌보다 세금 측면에서 유리
• 납입액은 소득공제 대상 아님

✅ 요약
IRP는 납입할 때 절세,
ISA는 수익 날 때 절세

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3️⃣ 운용 가능한 자산 비교

자산 종류                    IRP                        ISA

예금/CMA	가능	가능
펀드	가능	가능
국내 ETF	가능	가능
해외 ETF	❌ (불가)	⭕ (가능)
주식 직접 투자	❌	⭕
TDF	가능	불가

 

✅ IRP는 자산 운용에 제한이 있고,
✅ ISA는 해외 ETF, 주식 직접매매까지 가능하므로 투자 유연성은 ISA가 우위

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4️⃣ 인출 조건과 수령 시 과세

항목                         IRP                                              ISA

인출 조건	만 55세 이후 연금 수령	3년 이상 보유 시 인출 가능
인출 방식	연금/일시금 (연금 추천)	자유 인출
과세 방식	연금소득세 (3.3~5.5%)	비과세 한도 외 9.9% 분리과세
중도 해지	세액공제 추징 + 기타소득세	과세 혜택 상실

 

✅ IRP는 장기 보유 전제,
✅ ISA는 중단기 투자에도 유리한 구조

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5️⃣ 상황별 어떤 계좌가 더 유리할까?

상황                                                  추천                           계좌이유 

연말정산 환급을 받고 싶다	IRP	세액공제로 환급금 확보 가능
주식·해외 ETF 직접 사고 싶다	ISA	직접 매매 + 비과세 혜택 가능
3~5년 내 자금 사용 예정	ISA	자유로운 인출 구조
장기적인 노후 자산 운용	IRP	연금 설계 최적화 구조
둘 다 가능한 재정 상황	IRP + ISA 병행	절세 + 수익 다 잡기 가능

 

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6️⃣ IRP와 ISA를 함께 활용하는 전략

IRP: 매년 700만 원 납입 → 세액공제 115만 원 환급
ISA: 해외 ETF 중심 운용 → 연 수익 200만 원까지 비과세

예시 조합 전략

계좌              전략

IRP	TIGER S&P500 + 고배당 ETF + 예금 (장기 연금 운용)
ISA	SCHD, VOO 등 해외 ETF + 국내 우량주 직접 매수

 

👉 IRP는 장기 세테크 계좌
👉 ISA는 수익 중심의 중기 투자 플랫폼
→ 병행하면 가장 강력한 자산관리 전략 완성

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🎯 결론적으로 IRP는 ‘절세+연금’, ISA는 ‘수익+유연성’

IRP와 ISA는 모두 절세형 계좌이지만, 목적과 기능은 완전히 다릅니다.

• IRP는 장기 노후 대비 + 세액공제에 특화
• ISA는 수익 실현 + 투자 유연성에 강점
• 둘 다 활용하면 절세 + 수익 + 노후 설계가 동시에 가능

👉 자산운용은 단일 계좌로 끝나는 것이 아니라,
계좌의 특성을 이해하고 조합해서 전략적으로 운영해야 성공합니다.