📘 ISA 세금 구조 완전 정리비과세 한도부터 분리과세 9.9%, 세금 정리

ISA(개인종합자산관리계좌)는 수익에 대해 세금을 줄여주는 ‘절세형 계좌’로 알려져 있지만,

실제로 세금이 얼마나 줄어드는지 정확히 설명하는 자료는 많지 않습니다.

특히 ISA 안에서 발생한 이자·배당·매매차익이 어떻게 과세되는지,

비과세는 어느 한도까지인지, 9.9% 분리과세는 일반 과세와 무엇이 다른지를

제대로 이해해야 이 계좌를 100% 활용할 수 있습니다.

이 글에서는 ISA 계좌의 세금 구조를 비과세 한도 중심으로 완벽하게 설명하고,

절세를 극대화하기 위한 실전 전략까지 정리합니다.

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1️⃣ ISA 계좌 세금, 왜 중요한가요?

일반 투자 계좌에서는 수익에 대해 다음과 같은 세금이 부과

수익 종류                                     일반 계좌 과세율

이자·배당소득	15.4%
해외 ETF 매매차익	22~27.5% (거주자 기준)
금융소득 2천만 원 초과	종합과세 대상 (최대 49.5%)

 

👉 반면 ISA는 다음과 같은 절세 혜택이 자동 적용됨

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2️⃣ ISA 계좌의 세금 구조 요약표

구분                                      내용

비과세 한도	연간 200만 원 (조건형: 400만 원)
비과세 적용 대상	이자, 배당, 매매차익 전부
초과 수익	9.9% 분리과세
분리과세 의미	종합과세 대상 제외 → 누진세 피함
과세 시기	ISA 계좌 해지 시점에 일괄 정산
유지 조건	3년 이상 보유해야 비과세 혜택 적용됨

 

✅ ISA는 이자·배당·ETF 수익까지 전부 비과세 한도 내에서 세금 면제
✅ 초과 수익도 단일세율 9.9%만 적용 → 일반계좌 대비 절반 이하 수준

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3️⃣ 비과세 한도, 어떻게 적용되나요?

ISA는 매년 납입하는 금액과 관계없이,
계좌 수익이 일정 한도를 넘기지 않으면 전부 비과세로 처리.

유형                         비과세 한도

일반형 ISA	연간 200만 원
조건형 ISA	연간 400만 원

 

💡 예시:

• 수익 150만 원 발생 → 전액 비과세
• 수익 300만 원 발생
  • 일반형: 200만 원 비과세 + 100만 원 × 9.9% = 9.9만 원 과세
  • 조건형: 전액 비과세

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4️⃣ 분리과세 9.9%, 이게 왜 중요한가요?

ISA에서 비과세 한도를 초과하면 9.9%의 분리과세가 적용.

과세 구분                      의미

종합과세	다른 소득과 합산되어 누진세 적용 (최대 49.5%)
분리과세	따로 떼서 단일세율 적용 → 세금 폭탄 없음
ISA의 분리과세	9.9% 고정세율, 종합소득과 무관함

 

✅ ISA 수익은 금융소득종합과세 대상에서 제외됨
✅ 특히 배당·ETF 중심 투자자는 ISA 통해 금융소득세 회피 가능

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5️⃣ ISA 세금 절약 실전 시나리오

항목                             일반 계좌                   ISA (일반형)                               ISA (조건형)

연 수익	400만 원	200만 원 비과세 + 9.9%	400만 원 전액 비과세
세금	약 62만 원	약 9.9만 원	0원
실수령 수익	약 338만 원	약 390만 원	400만 원

 

✅ 조건형이라면 세후 수익이 무려 60만 원 이상 차이
✅ 일반형이라도 절반 이상 절세 효과

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6️⃣ 세금 줄이기 위한 ISA 활용 전략

전략                                                                     설명

수익률 높은 자산 우선 담기	고수익 ETF, 미국 주식 등
수익률 낮은 자산은 일반 계좌로 분산	예금, 채권 등
비과세 한도 매년 체크	연간 200만 원 초과 수익 발생 시 분리과세 미리 대비
계좌 최소 3년 유지	중도 해지 시 비과세 혜택 무효
조건형 자격되면 전환 신청	비과세 한도 2배 확보

 

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🎯 결론적으로 ISA는 세금을 줄이기 위한 ‘구조 자체’가 유리한 계좌다

ISA 계좌의 진짜 가치는 수익을 키우는 것보다, 수익에 붙는 세금을 줄이는 구조에 있습니다.

• 비과세 한도까지는 완전 면세
• 초과해도 9.9% 고정 과세
• 종합과세 대상에서 제외
• 배당과 매매차익 모두 포함

👉 투자는 일반 계좌에서도 할 수 있지만,
👉 세금까지 고려한다면 ISA는 반드시 챙겨야 할 필수 계좌입니다.